Закрытие счетов при процедуре банкротства

Содержание
  1. Бухгалтерский учёт при банкротстве предприятия
  2. Как бухгалтер должен вести задолженность в период банкротства?
  3. Наблюдение
  4. Внешнее управление
  5. Конкурсное производство
  6. Бухгалтерский отчёт при банкротстве
  7. В чём особенности бухгалтерской отчётности в случае несостоятельности фирмы?
  8. Закрытие счетов при процедуре банкротства
  9. Статья 133. счета должника в ходе конкурсного производства 
  10. Нужно ли закрывать счета физ.лица — банкрота?
  11. Закрытие расчетного счета в стадии банкротства
  12. Банковский счет при несостоятельности гражданина
  13. 23 июня 2016операции по счетам в банке при банкротстве организации
  14. Партнер вправе
  15. Порядок закрытия расчетного счета при ликвидации ооо
  16. Банковский счет при несостоятельности гражданина
  17. Блокировка счетов физического лица при банкротстве
  18. Как Финансовый управляющий может распоряжаться счетами банкротов
  19. Специальные счета физических лиц банкротов
  20. Особенности открытия расчетных счетов при банкротстве компании
  21. Юридическая справка
  22. Порядок открытия счета арбитражным управляющим
  23. Закрытие счетов физических лиц при банкротстве
  24. Расчетный счет на стадии банкротства компании: условия 8 банков + документы
  25. В каких ситуациях есть необходимость открывать расчетный счет на стадии банкротства
  26. Условия банков на открытие и ведение счетов для организаций, находящихся в стадии банкротства
  27. Документы для открытия расчетного счета организации в стадии банкротства

Бухгалтерский учёт при банкротстве предприятия

Закрытие счетов при процедуре банкротства

Обычно наступление кризиса в деятельности фирмы ведёт к наступлению банкротства.

Под таким явлением, как кризис при этом подразумевается состояние субъекта, которое возможно охарактеризовать, как финансовая нестабильность, которая приводит к тому, что существование организации в принципе оказывается под угрозой. Кроме того, в этой ситуации играет негативную роль и пониженная конкурентоспособность. Как нужно вести бухгалтерию фирмы в этот период?

Как бухгалтер должен вести задолженность в период банкротства?

В период признания фирмы банкротом начинает расти просроченная задолженность. Именно так охарактеризовано банкротство в микроэкономике.

В крайнем случае, кризис обычно проявляется в том, что фирма полностью теряет свою платёжеспособность. Это и ведёт к полной несостоятельность компании, которая уже не может оплатить все имеющиеся задолженности в полном объёме.

При этом бухгалтеру важно будет знать, как должна вестись бухгалтерия фирмы при банкротстве, как правильно рассчитывать коэффициент имеющейся задолженности, в чём его отличия от коэффициента краткосрочной задолженности. Расчётная формула коэффициента задолженности есть в отдельной статье, а формула коэффициента краткосрочной задолженности вот тут.

Поэтому нелишним будет заранее изучить, что при этом входит в права и обязанности главбуха фирмы, объявленной банкротом.

Интересно, что такое явление, как несостоятельность одной фирмы, может все же вести к тому, что свою платёжеспособность потеряют и другие организации, являющиеся ее партнёрами. Получается, что финансовая несостоятельность носит лавинообразный характер.

И если российское законодательство регулирует процесс урегулирования споров при образовании задолженности между российскими фирмами, то контролируемая задолженность перед иностранной организацией требует присутствия одного либо нескольких резидентов этой самой организации.

Но как же регулируются взаимоотношения учредителей, собственников обанкротившейся компании с кредитором? В этом случае уделяется большое внимание финансовым обязательствам. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности чётко прописано в отечественном законодательстве. Правильная расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности также необходима глав. буху.

Для урегулирования отношений между организациями и должниками создан специальный институт банкротства. Под таким институтом понимается целая система правовых основ, которая легко регулирует все правовые нормы, чтобы организация всё-таки прошла финансовое оздоровление. Также она направлена на то, чтобы защитить законные требования кредиторов по возврату долгов.

В основу такого института лёг 127-ой Федеральный Закон. На кого распространяется этот закон? По своему действию он может распространяться абсолютно на все юр. лица, кроме:

  • религиозных организаций;
  • различных политических партий;
  • государственных учреждений.

Этот же закон может быть применим и к индивидуальным предпринимателям. Он регулирует все имеющиеся основания для того, чтобы возможно было признать должника банкротом. Так в рамках ФЗ 127 регулируется порядок по принятию мер, которые могут быть направлены на предупреждение возможного банкротства.

Для того чтобы понять, как должна вестись бухгалтерия фирмы в случае банкротства, нужно рассмотреть каждый из этапов ведения данной процедуры в отдельности.

Наблюдение

Процедура наблюдения берёт своё начало ровно с того момента, как фирма будет признана банкротом по решению арбитражного суда.

Она нужна для того, чтобы полностью обеспечить сохранность имущества фирмы, а также для составления списка требований кредитора и контроля финансового положения должника.

На ведение бухгалтерского учёта оказывают воздействие именно последствия процедуры наблюдения.

Процедура наблюдения имеет своё отражение на бухгалтерии ровно в той мере, в какой она оказывает влияние на саму фирму. При этом ограничений в компетенции главного бухгалтера нет. При подписании любых финансовых документов, бухгалтер должен чётко знать и обязательно соблюдать требование того, что любые сделки должны быть обязательно согласованы с временным управляющим.

В этот момент задолженность приобретает статус контролируемой, правильный расчёт контролируемой задолженности здесь. Если требования не будут соблюдаться, то это негативным образом отразится, прежде всего, на бухгалтерии компании.

Бухгалтеру важно обращать внимание руководителя на соблюдение всех условий процедуры наблюдения, так как в случае возбуждения уголовного дела в отношении руководителя фирмы бухгалтер также может быть привлечён в процесс в качестве подозреваемого или соучастника финансового преступления.

Сутью этой процедуры являются усилия, прилагаемые для восстановления платёжеспособности должника. Процесс ведёт к тому, что должник получит возможность погасить свои долги без принудительных мер. Данная процедура следует за процедурой наблюдения. На этот этап арбитражный суд обязательно назначает арбитражного управляющего.

В процессе финансового оздоровления права и обязанности глав. бухгалтера никоим образом не меняются. В это время возможна корректировка задолженности с последующим его пересчётом. Однако требуется тщательно проработать процесс некоторых нестандартных бухгалтерских операций.

Много вопросов у бухгалтеров возникает в случае признания некоторых сделок недействительными. Но ничего сложного в этом нет. Достаточно лишь учесть следующие моменты:

  1. Все бухгалтерские первичные документы следует делать в том же порядке, что и для действующей компании, не имеющей проблем с кредиторами.
  2. Бухгалтеру всегда нужно быть готовым к тому, что вероятность признания сделок недействительными у фирмы-банкрота значительно выше, нежели у обычной функционирующей компании.

Внешнее управление

Данная процедура имеет место быть тогда, когда наблюдение и финансовое оздоровление не принесло никаких успешных результатов. В процессе внешнего управления с руководителя фирмы снимаются все полномочия. Бразды правления при этом переходят в руки внешнего управляющего, который был назначен арбитражным судом ещё в процессе финансового оздоровления.

Внешний управляющий также может руководить таким процессом, как списание дебиторской и кредиторской задолженности. Это происходит вне зависимости от разновидности долга и касается дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.

Отдельно следует выделить обязанности внешнего управляющего по ведению бухгалтерского учёта, а также отчётности и статистического учёта. Ведь именно на этом этапе руководитель отстраняется от всех своих обязанностей.

При этом если руководитель был отстранен раньше (в процессе наблюдения или финансового оздоровления), все обязанности по ведению бухгалтерского и статического учёта перекладываются на временного управляющего компанией.

Вся бухгалтерская отчётность и даже проведённая инвентаризация кредиторской и дебиторской задолженности с этого момента может быть подписана только внешним управляющим, а также главным бухгалтером компании. Внешний управляющий имеет полное право на инициирование признания заключенной сделки с любыми заинтересованными лицами недействительной.

Важно принять во внимание, что бухгалтер также может являться заинтересованным лицом. Поэтому любые его личные сделки с компанией должны быть под особым контролем. Оптимальным вариантом будет исключение подобных ситуаций, дабы не возникало различных недоразумений при заключении сделок.

Процедура финансового оздоровление- это восстановление платёжеспособности фирмы.

Что на данном этапе входит в полномочия внешнего управляющего?

  • Внешний управляющий при выполнении эффективных операций, направленных на то, чтобы восстановить платёжеспособность фирмы («Закон о банкротстве», ст. 109-115) делает всё, чтобы достигнуть максимальной эффективности при использовании активов должника для погашения требований кредиторов. Бухгалтер при этом не будет являться должностным лицом, и не будет нести какой-либо ответственности за любые действия предприятия.
  • В его полномочия не входит расчёт коэффициента покрытия ссудной задолженности. Это остаётся в компетенции главного бухгалтера.
  • Все, что требуется внешнего управляющего – осуществление любых функций налогового и бухгалтерского учёта по всем установленным нормам действующего законодательства, а также проведение нужных проводок договора перевода долга. Такие проводки чётко обозначены в бухгалтерском учёте.

Конкурсное производство

Когда предпринятые меры не привели к реанимированию финансового состояния фирмы, она признаётся банкротом по решению арбитражного суда. В это время конкурсный управляющий начинает оценку имущества должника.

После этого управляющий обязан предоставить кредиторам план его продажи. Средства, которые будут получены от этой продажи, обязательно должны быть направлены на удовлетворение всех требований от кредиторов.

Решение об окончании конкурсного производства также принимается в арбитражном суде.

Бухгалтер в процессе ведения процедуры конкурсного производства должен принять во внимание, что практически в ста процентах случаев организация-должник проходит последующую процедуру ликвидации. Поэтому ему необходимо начинать подготовку к разработке и составлению промежуточного ликвидационного баланса.

В этот период главный бухгалтер должен начать подготавливаться к проведению инвентаризации счетов фирмы. Она проводится в обычном режиме, как и в случаях с фирмами, которые продолжают функционировать.

Как только со всеми кредиторами будут произведены расчёты, бухгалтеру также необходимо составить ликвидационный баланс и вести оплату всех необходимых налогов. При этом составление промежуточного ликвидационного баланса должно происходить строго после того, как будет полностью раскрыт реестр требований, предъявляемых кредиторами.

Иными словами, составлять баланс необходимо к тому сроку, который указал конкурсный управляющий для предъявления кредиторами требований для организации-банкрота. Как только будут произведены все расчёты, бухгалтер может начинать составлять ликвидационный баланс, а также проводить расчёт с учредителями, если в этом есть необходимость.

Бухгалтерский отчёт при банкротстве

То, что компания находится в процессе признания банкротом, никоим образом не исключает того, что юридическое лицо также обязано вести налоговый и бухгалтерский учёт.

По действующему на сегодняшний день законодательству, основанием для прекращения ведения такого рода учёта является только завершенная на данный момент ликвидация фирмы.

При этом должна быть внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ.

Ведение бух. учёта в ходе проведения процедуры банкротства имеет свои особенности.

Нюансы связаны в первую очередь с некоторыми процедурными моментами процесса признания должника банкротом, а также необходимостью и значимостью оплаты в учёте настоящих расходов на данный момент, удовлетворением всех предъявляемых кредиторами требований.

При этом процесс очерёдности удовлетворения требований кредиторов может отличаться от очерёдности, изложенной в ГК России. Все эти моменты в обязательном порядке должны учитываться в процессе процедуры ликвидации юр. лица через банкротство.

В чём особенности бухгалтерской отчётности в случае несостоятельности фирмы?

Процедура банкротства не может отменить составление бухгалтерской отчётности. Однако она имеет ряд нюансов, которые должен знать бухгалтер.

Для примера можно взять необходимость составления ликвидационного промежуточного баланса на этапе конкурсного производства.

В этом документе обязательно должны быть отражены сведения о том, каким имуществом располагает должник, а также данные о требованиях кредиторов.

Такого рода отчёт преследует цель установки реальной цены имущества должника, который признаётся банкротом. При этом бухгалтеру нужно будет знать порядок ликвидации основных средств фирмы. Если произвести все манипуляции в соответствии со требованиями бухгалтерского учёта, то есть возможность вывести баланс фирмы хотя бы к нулю.

Чтобы у бухгалтера была возможность получения достоверных сведений при составлении ликвидационного баланса, необходимо ведение независимой оценки и инвентаризации.

Также нужна корректировка данных об активе и пассиве последнего проведенного баланса. Под последним балансом понимается тот баланс, который был проведен перед процедурой банкротства.

Также, чтобы определить стоимость имущества должника, требуется ведение его переоценки.

Процедура банкротства не отменяет ведение бухгалтерской отчётности.

Что взять за основу в ходе составления промежуточного ликвидационного баланса? В этом случае, возможно использовать стандартный баланс бухгалтера.

При этом такого рода промежуточный документ (а точнее его ведение) должен быть обязательно составлен с детализацией и уточнением некоторых отдельных статей. Здесь нелишним будет упомянуть и имеющийся резерв по сомнительным долгам.

Такой резерв на случай непредвиденных ситуаций, связанных с образованием всевозможных задолженностей должна иметь каждая фирма. Подробнее о создании резерва по сомнительным долгам читайте здесь.

Иногда случается так, что у предприятия, признаваемого банкротом, нет своего бухгалтерского штата. В таком случае не обойтись без привлечения сторонней помощи.

Бухгалтерское сопровождение даёт возможность минимизации любых финансовых рисков.

Также есть возможность исключения мошенничества в случае составления ликвидационного промежуточного баланса и при определении рыночной цены имущества организации-должника.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве юридическая информация в данной статье могла устареть! Актуальную информацию можете узнать на консультации.

Источник: https://dolgofa.com/buhgalterija

Закрытие счетов при процедуре банкротства

Закрытие счетов при процедуре банкротства

Как известно, 01 октября 2015 года вступил в силу закон о банкротстве физических лиц. В процедурах банкротства физ. лиц назначается финансовый управляющий.

В силу новизны закона при исполнении своих обязанностей финансовый управляющий сталкивается с множеством трудностей, например, закрытие счетов банкрота.

В соответствии с Законом о банкротстве счета должника, подлежат закрытию финансовым управляющим по мере их обнаружения, остатки денежных средств должника должны быть перечислены на основной счет должника.

Вся сложность в том, что при обращении арбитражного управляющего в банк с заявлением «закрыть счет другого гражданина», банк требует доверенность, выданную самим банкротом, но в силу норм Закона о несостоятельности (банкротстве) с даты признания гражданина банкротом должник не вправе лично открывать банковские счета и вклады в кредитных организациях и получать по ним денежные средства.

Статья 133. счета должника в ходе конкурсного производства 

Со специального ипотечного счета осуществляются выплаты кредиторам — владельцам облигаций с соответствующим ипотечным покрытием, а также оплата текущих обязательств, связанных с реализацией ипотечного покрытия. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2004 N 192-ФЗ) 5.

Положения настоящей статьи не распространяются на специальные счета в целях формирования фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, в частности при наличии непогашенной задолженности по займу и (или) кредиту, полученным на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, до полного исполнения перед кредитором обязательств по займу и (или) кредиту, полученным на проведение капитального ремонта общего имущества в этом многоквартирном доме. (п.

Нужно ли закрывать счета физ.лица — банкрота?

Важно АУ 28 Ноя 2016 #17 28 Ноя 2016 #17 Клавдий сказал(а): Кстати, никто не в курсе, на каком основании банки уже в РД счета блокируют и деньги должнику не дают? Нажмите, чтобы раскрыть… На основании закона который Вам должен быть хорошо знаком…)) Клавдий Пользователь 28 Ноя 2016 #18 28 Ноя 2016 #18 Виталий С. сказал(а): На основании закона который Вам должен быть хорошо знаком Нажмите, чтобы раскрыть… Статью не подскажете? Денис уфа Пользователь 29 Ноя 2016 #19 29 Ноя 2016 #19 Закрывал, судья смотрела справку о закрытии! И с открытым счетом вопрос вставал отрицательно! (тут о судьи зависит — ее виденье банкротства ФЛ) Jason Voorhees АУ 30 Ноя 2016 #20 30 Ноя 2016 #20 taypi сказал(а): На мой взгляд, ФУ должнику не враг, и незачем ФУ должнику лишние неприятности создавать, на лишнюю беготню обрекать, совсем незачем.
Нажмите, чтобы раскрыть… При блокировке в любом случае будет перевыпуск.

Закрытие расчетного счета в стадии банкротства

Кто сталкивался? Прошу дать дельный совет Z ZUM Пользователь 25 Ноя 2016 #2 25 Ноя 2016 #2 Шакти сказал(а): Кто сталкивался? Нажмите, чтобы раскрыть… Вряд ли. Большинство только в середине процедуры.

Форумы-шморумы не читали, будем теперь на Вас смотреть, результата ждать. Однако.

Клавдий Пользователь 26 Ноя 2016 #3 26 Ноя 2016 #3 Симпатии: Понравилось taypi prog89 Пользователь 26 Ноя 2016 #4 26 Ноя 2016 #4 Не закрывал.

Завершался успешно. Арбитражный управляющий. Уральский Федеральный округ. 8-912-202-202-6 Симпатии: Понравилось ЮТА 36 и taypi Шакти Новичок 26 Ноя 2016 #5 26 Ноя 2016 #5 Клавдий сказал(а): Уже обсуждалось и не раз. У физиков счета блокируются, требований об их закрытии закон не содержит, так как после РИ гражданина, к счастью, не ликвидируют как ЮЛ. Нажмите, чтобы раскрыть…

Банковский счет при несостоятельности гражданина

Физическое лицо в процессе банкротства лишается права на свободное распоряжение своей зарплатой и имеющимися накоплениями на счетах в банке.

Все эти полномочия по закону переходят к назначенному судом финансовому управляющему.

Денежные средства, которые имеются у должника на банковских счетах, вкладах и депозитах, в процессе его банкротства блокируются и направляются в конкурсную массу.

В дальнейшем они распределяются между кредиторами физического лица в целях погашения накопленных долговых обязательств.

Блокировка счетов физического лица при банкротстве Процедура конкурсного производства или реализации имущества в процессе банкротства начинается с блокировки вкладов и депозитов физического лица.

Сам должник обязан передать в суд сведения обо всех его счетах и размерах накоплений на них в процессе подачи искового заявления гражданина о своей несостоятельности.

23 июня 2016операции по счетам в банке при банкротстве организации

Внимание Налоговый кодекс запрещает банкам открывать расчетные счета компании, если в отношении нее налоговая инспекция вынесла решение о приостановлении операций по счетам. В то же время в случае банкротства организации данный запрет на нее не распространяется.

После принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности по итогам налоговой проверки инспекция также имеет право применить обеспечительные меры, например, приостановив операции по банковским счетам организации и переводы ее электронных денежных средств.

При этом банк не вправе открывать ей новые счета, вклады, депозиты и предоставлять право использовать новые корпоративные электронные средства платежа для переводов (п. 12 ст. 76 НК РФ).

Партнер вправе

То есть, после того, как суд вынес решение о признании гражданина банкротом, всем его имуществом распоряжается финансовый управляющий.

Опять же приходится долго спорить с работниками банка, чтобы добиться перевода средств, составляющих конкурсную массу на основной счет Должника.

Также, не исключено наличие задолженности, образовавшейся до принятия к производству заявления о признании Должника банкротом за обслуживание счета, который управляющий собирается закрыть.

Но и в этой ситуации банк обязан перечислить деньги.

В силу статьи 5 Закона о банкротстве подтекущими платежами понимаются денежные обязательства, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом.

Например, если комиссия за обслуживание счета образовалась до признания гражданина банкротом, это является задолженностью, подлежащей включению в реестр требований кредиторов.

Порядок закрытия расчетного счета при ликвидации ооо

Клавдий сказал(а): Кстати, никто не в курсе, на каком основании банки уже в РД счета блокируют и деньги должнику не дают? Нажмите, чтобы раскрыть… А им так проще, чем не основание. taypi Пользователь 26 Ноя 2016 #11 26 Ноя 2016 #11 АуАуАу сказал(а): Уничтожить. Нажмите, чтобы раскрыть… Смотря что за карта. Например, по банковской карте должник может заработную плату получать.

Вернуть её надо, а не уничтожать! Кредитные карты кончно можно выкинуть. АуАуАу Пользователь 26 Ноя 2016 #12 26 Ноя 2016 #12 taypi сказал(а): Например, по банковской карте должник может заработную плату получать. Нажмите, чтобы раскрыть… Нужна будет — придет в отделение, восстановит за одно обращение, счет карты же не закрываем.

Собственник карты — банк.

Для этого ему не требуется получать согласие от самого владельца счета и разрешение уполномоченных инстанций. Такие полномочия возлагаются на управленца законодательством. Согласно законодательству о банкротстве гражданина обязано передать все банковские карты, которыми оно располагает новому управленцу.

На это ему отводится 1 рабочий день.

Другие известные на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника в кредитных организациях, за исключением счетов, открытых для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, специальных брокерских счетов профессионального участника рынка ценных бумаг, специальных депозитарных счетов, клиринговых счетов, залоговых счетов, номинальных счетов, публичных депозитных счетов и счетов эскроу, открытых в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» счетов гарантийного фонда платежной системы и счетов иностранного центрального платежного клирингового контрагента, подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Источник: https://departamentsud.ru/zakrytie-schetov-pri-protsedure-bankrotstva/

Банковский счет при несостоятельности гражданина

Закрытие счетов при процедуре банкротства

Физическое лицо в процессе банкротства лишается права на свободное распоряжение своей зарплатой и имеющимися накоплениями на счетах в банке. Все эти полномочия по закону переходят к назначенному судом финансовому управляющему.

Денежные средства, которые имеются у должника на банковских счетах, вкладах и депозитах, в процессе его банкротства блокируются и направляются в конкурсную массу. В дальнейшем они распределяются между кредиторами физического лица в целях погашения накопленных долговых обязательств.

Блокировка счетов физического лица при банкротстве

Процедура конкурсного производства или реализации имущества в процессе банкротства начинается с блокировки вкладов и депозитов физического лица.

Сам должник обязан передать в суд сведения обо всех его счетах и размерах накоплений на них в процессе подачи искового заявления гражданина о своей несостоятельности.

Данные сведения он должен подтвердить документально, приложив к заявлению копии выписок со счета и договоров банковского обслуживания.

Но информация об открытых вкладах и депозитах может поступить и от самих банков, которые обязаны оповестить о наличии открытых счетов в течение 5 дней после того как им стало известно о том, что физическое лицо находится в состоянии банкротства.

Все банковские счета гражданина в процессе банкротства блокируются управляющим. Для этого ему не требуется получать согласие от самого владельца счета и разрешение уполномоченных инстанций. Такие полномочия возлагаются на управленца законодательством.

Согласно законодательству о банкротстве гражданина обязано передать все банковские карты, которыми оно располагает новому управленцу. На это ему отводится 1 рабочий день. А кредитные организации, в свою очередь, обязаны заблокировать все карточки по запросу финанасового управляющего.

Как Финансовый управляющий может распоряжаться счетами банкротов

Финансовый управляющий наделен широким спектром обязанностей по распоряжению банковскими счетами физического лица. Он вправе переоформить их на свое имя, закрыть и заблокировать без разрешения владельца.

Финансовый управляющий имеет право свободно распоряжаться всеми деньгами физического лица (с учетом целей своей работы). Он обязан оплачивать его текущие счета (за коммунальные услуги, услуги связи), платить алименты и выделять физлицу деньги на покупку продуктов, одежды и оплату транспортных расходов.

На управляющего возлагаются обязанности по мониторингу денежных потоков банкрота и совершаемых им сделок.

Обычно управленец, чтобы сократить время, затрачиваемое на контроль за финансами должника, предпочитает закрыть все счета и объединить все средства на одном спецсчете.

Закрытие счетов позволяет не только наполнить конкурсную массу, но и сократить издержки на оплату банковского обслуживания в нескольких банках. Вопросы дополнительной экономии достаточно немаловажен с учетом дефицита денег у банкротящегося гражданина.

Специальные счета физических лиц банкротов

Для расчетов с кредиторами и оплаты процессуальных издержек процедуры банкротства финансовый управляющий открывает специальный счет на свое имя. Данное требование содержится в статье 138 ФЗ-127.

Спецсчет управляющий может открыть в любом российском банке. Стоит отметить, что тарифы за открытие, ведение и обслуживание спецсчета обычно устанавливаются более высокие, чем те, которые установлены для рядовых физических лиц.

Так, за открытие и ведение счета придется заплатить до 3000-4000 р. За переводы средств по запросу управляющего в пользу третьих лиц взымается комиссия до 1,5% от суммы.

Снятие со счета наличности также облагается дополнительными комиссиями.

В конечном итоге все расходы по обслуживанию счета ложатся на плечи должника.

Реквизиты открытого счета арбитражный управляющий передает по месту работы должника (если он трудоустроен). С этого момента бухгалтерия обязана перечислять зарплату физическому лицу на данный специальный счет.

Затем управляющий выдает банкроту часть полученных им денег в размере прожиточного минимума и необходимые на содержание его иждивенцев. Эта сумма определяется судом на основании регионального прожиточного минимума и социальной категории физического лица.

Перенаправление зарплаты на специальный счет необходимо для недопущения злоупотреблений со стороны гражданина. Ведь руководствуясь Трудовым кодексом он всегда может сменить банк, в который ему переводят зарплату. Тем самым он выводит свои деньги из под контроля управленца и может свободно ими распоряжаться.

На специальный счет также должна поступать оплата от победителей торгов в отношении имущества банкрота, организованных управляющим. Иногда отдельный счет открывается для расчетов с залоговыми кредиторами, которые имеют приоритетное право на погашение их требований за счет реализации предмета залога.

Деньги, которые поступают на указанный счет, могут направляться на строго ограниченное число операций:

  • удовлетворения кредиторских требований;
  • покрытие судебных расходов;
  • погашение процессуальных издержек (на публикацию сведений о несостоятельности в СМИ, организацию торгов);
  • выплату вознаграждения, положенного управляющему за участие в деле банкротства;
  • оплату труда внешних специалистов, приглашенных финуправляющим (экспертов, оценщиков).

Использование специального счета в иных целях не допускается. Такие сделки могут быть аннулированы.

Законодательство предусмотрело ответственность как финансового управляющего, так и банков за проведение незаконных операций со средствами физлица-банкрота, злоупотребления своим положением и различные махинации.

Так, например, если счет открыт в банке-кредиторе физлица, то финансовая организация не вправе в безакцептном порядке списывать с него средства в счет погашения своего долга.

Источник: https://bankrotstvoved.ru/fizicheskie-litsa/schet-bankrota

Особенности открытия расчетных счетов при банкротстве компании

Закрытие счетов при процедуре банкротства

Вынесение решения о банкротстве ООО влечет полную остановку хозяйственной деятельности. Признавая финансовую несостоятельность суд, открывает конкурсное производство.

В 2019 году процедура регулируется положениями закона 127-ФЗ от 26.10.02. В этот период общество может иметь только один расчетный счет.

Ограничение гарантирует полный контроль безналичных операций и облегчает составление отчетов.

Юридическая справка

О введении любой процедуры банкротства кредитное учреждение узнает из единого государственного реестра (ЕФРСБ). Полномочия собственников и директора ограничивают уже на стадии наблюдения (ст.

63 закона 127-ФЗ). В этот период запрещено выплачивать дивиденды, выходить из состава с выплатой действительной стоимости доли, без согласования совершать сделки с активами более 5% балансовой стоимости.

Более того, переход к первому этапу приостанавливает исполнительное производство по имущественным взысканиям. Кредиторы предъявляют требования к должнику по новым правилам. Удержания производятся лишь по первоочередным пунктам:

  • компенсации вреда здоровью и жизни;
  • задолженность по заработной плате;
  • авторские выплаты;
  • текущие обязательные платежи.

Обеспечительные же меры принимаются судом раньше. Ходатайствовать о наложении арестов или установлении иных обременений истец может в порядке ст. 46 закона 127-ФЗ. Прошение подается вместе с заявлением либо на одном из предварительных заседаний.

Статус банкрота юридическое лицо приобретает после вынесения соответствующего решения. К выводу о финансовой несостоятельности арбитражный суд приходит после рассмотрения отчета наблюдателя. Если ходатайств о финансовом оздоровлении или внешнем управлении не поступило, вводится конкурсное производство.

Правовые ограничения в этом случае выражены очень ярко. Руководители организации отстраняются от должности, а собственники не могут влиять на судьбу компании. Распорядительные функции передаются конкурсному управляющему. Именно этот специалист получает право заключать от имени ООО сделки, открывать и закрывать банковские счета. Он же получает или выдает денежные средства.

С момента публикации сообщения о переходе к конкурсному производству кредитные организации не могут исполнять требования экс-директоров. Доступ к расчетным счетам банкрота теряют также учредители и доверенные лица (ч. 7 п. 1 ст. 188 ГК РФ). Позиция нашла подтверждение в п. 5 постановления ВАС РФ № 36.

Отношения управляющего с банком выстраиваются по следующей схеме:

  1. Концентрация капитала в одном месте. Статья 133 закона о банкротстве вводит правило использования одного расчетного счета. Специалист выбирает наиболее надежный банк. Договоры с остальными финансовыми организациями расторгаются. Исключения составляют счета в иностранной валюте и инструменты для работы с облигациями. Выручку по таким направлениям норма предписывает хранить отдельно.
  2. Приоритет экономической целесообразности. Полномочия конкурсного управляющего определены ст. 129 закона 127-ФЗ. Если стоимость обслуживания в банке становится необоснованно высокой, специалист может перевести средства в другую финансовую организацию. Основаниями станут необходимость снижения сопутствующих расходов и защита интересов кредиторов (дело А29-1198/2009). При этом злоупотребления недопустимы и могут расцениваться, как административное правонарушение (постановление ФАС Поволжского округа по делу А12-11896/07-С58(С57)).
  3. Обособление выручки от продажи имущества. Пункт 3 ст. 138 закона 127-ФЗ обязывает конкурсного управляющего открывать отдельный счет для торгов. На него зачисляют средства от реализации активов должника. В договоре с банком указываются допустимые расходные операции. Деньги можно направлять на расчеты с кредиторами первой и второй очередей, покрытие судебных издержек. Средства также разрешено использовать для выплаты вознаграждения арбитражному управляющему, услуг привлеченных в рамках процедуры специалистов.

Особых правил открытия счетов организациям-банкротам Центробанк РФ не разработал. В 2019 году руководствоваться следует инструкцией № 153-И.

Порядок открытия счета арбитражным управляющим

Гражданское законодательство РФ не устанавливает дополнительных условий сотрудничества с банками в период банкротства. Договор остается публичным, а потому безосновательно отказать в его заключении кредитная организация не может. Заявку арбитражного управляющего принимают в соответствии с правилами главы 4 Инструкции 153-И. Приложением становятся:

  1. Учредительные и регистрационные документы общества. В банк необходимо представить копию устава, решения или протокола о создании юридического лица, выданные ранее свидетельства.
  2. Разрешения. В комплект обязательных документов для открытия расчетного счета банкрота входят лицензии, допуски саморегулируемых объединений. Требование носит формальный характер, так как на стадии конкурсного производства коммерческая деятельность практически не ведется. Все отношения с деловыми партнерами завершаются.
  3. Подтверждение полномочий. Статус управляющего удостоверяется судебным актом, вступившим в силу. Доверенности, кадровые приказы и распоряжения не требуются.
  4. Карточка подписей. Документ составляется согласно приложению к инструкции 153-И. Правом первой подписи обладает конкурсный управляющий. Он же проставляет в форме оттиска личной печати (п. 7.8 того же регламента). Вопрос о предоставлении права второй подписи решается управляющим. Полномочиями можно наделять главного бухгалтера или лицо, его заменяющее. Кроме того, договором с банком разрешено устанавливать более или менее 2-х подписантов.

Информацию из ЕГРЮЛ и ЕФРСБ банки запрашивают самостоятельно. Порядок получения выписок из открытых электронных источников определен ст. 28 закона 127-ФЗ и разъяснениями налоговой службы.

Этапы открытия счета конкурсным управляющим также не отличаются от стандарта. Специалист подает заявку (лично или через официальный сайт банка), предоставляет полный пакет документов. Карточка подписей оформляется в присутствии уполномоченного представителя кредитной организации. Управляющий обязан обеспечить явку лиц, указанных в форме. Нотариальное удостоверение не требуется.

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/ooo/osobennosti-otkrytiya-raschetnyh-schetov-pri-bankrotstve-kompanii

Закрытие счетов физических лиц при банкротстве

Клавдий сказал(а): Кстати, никто не в курсе, на каком основании банки уже в РД счета блокируют и деньги должнику не дают? Нажмите, чтобы раскрыть… А им так проще, чем не основание. taypi Пользователь 26 Ноя 2016 #11 26 Ноя 2016 #11 АуАуАу сказал(а): Уничтожить.

Нажмите, чтобы раскрыть… Смотря что за карта. Например, по банковской карте должник может заработную плату получать. Вернуть её надо, а не уничтожать! Кредитные карты кончно можно выкинуть.

АуАуАу Пользователь 26 Ноя 2016 #12 26 Ноя 2016 #12 taypi сказал(а): Например, по банковской карте должник может заработную плату получать. Нажмите, чтобы раскрыть… Нужна будет — придет в отделение, восстановит за одно обращение, счет карты же не закрываем.
Собственник карты — банк.

Расчетный счет на стадии банкротства компании: условия 8 банков + документы

Закрытие счетов при процедуре банкротства

В статье мы собрали условия банков, открывающих расчетные счета организациям на стадии банкротства. Также мы собрали список документов и ряд причин, когда компаниям может понадобиться данная услуга.

В каких ситуациях есть необходимость открывать расчетный счет на стадии банкротства

Конкурсному управляющему обычно не приходиться открывать для компании-должника расчетные счета. Для получения средств от реализации имущества на торгах, выплат кредиторам, а также других обязательных платежей он чаще всего использует один из уже имеющихся счетов.

Если компания-должник имеет несколько счетов в одном или нескольких банках, то конкурсный управляющий должен оставить только один. Все остальные счета будут закрыты сразу после начала конкурсного производства или в ходе него, если счет по каким-либо причинам был обнаружен позже.

Замечание! Клиринговые, залоговые, ипотечные и некоторые другие виды специальных счетов являются исключениями, и закрывать их сразу после начала конкурсного производства управляющий не обязан.

Все же конкурсному управляющему приходится открывать расчетный счет для организации, находящейся в стадии банкротства. Согласно законодательству, он может это сделать в следующих случаях:

  • У организации нет ни одного действующего расчетного счета. Иногда руководство фирмы закрывает все счета еще до начала процедуры, связанной с банкротством. Но для деятельности конкурсного управляющего он необходим. В этой ситуации он имеет право открыть счет в любом банке.
  • Действующий счет организации невозможно использовать. Довольно часто у российских банков отзывают лицензии. При этом работать со счетом компании в такой кредитной организации становится невозможно, и закон позволяет конкурсному управляющему открыть счет в другом банке.
  • Третьи лица имеют задолженность перед должником в иностранной валюте, но у него отсутствует валютный счет. Если у организации, в отношении которой введена процедура банкротства, имеется расчетный счет в иностранной валюте, то конкурсный управляющий будет использовать именно его.

Условия банков на открытие и ведение счетов для организаций, находящихся в стадии банкротства

Каждый банк самостоятельно разрабатывает условия, на которых он готов работать с клиентами. Эти условия фиксируются в договоре и приложениях к нему. Цены на услуги банков могут существенно отличаться. Более того, далеко не все банки готовы открывать такие счета.

Приведем таблицу с основными условиями некоторых популярных банков по открытию и обслуживанию счетов юридическим лицам, в отношении которых проводится процедура банкротства.

БанкКомиссия за открытие счетаЕжемесячная комиссия за ведение счетаПримечания
Веста Банк

Лучший выбор!

5 000 р.3 000 р.Платеж контрагенту в другой банк — 20 р.
Открытие20 000 р.от 1000 рублейБанк может при открытии счета запросить дополнительные документы на свое усмотрение. Ежемесячная плата за ведение счета взимается согласно выбранному тарифному плану. Комиссии, применяемые в дополнение к стандартным тарифам, не предусмотрены.
Авангард20 000 р.900 рублей
Промсвязьбанк50 000 р.от 1 200 до 3 000 рублей
Альфа-Банк70 000 р.от 490 до 9 900 рублейРешение об открытии счета принимается индивидуально. Ежемесячная плата за ведение счета списывается согласно выбранному тарифному плану.
Райффайзенбанк20 000 р.от 990 до 7 500 рублейДополнительных комиссий нет, оплачивается лишь ведение счета по стандартным тарифам.
Банк Нейва35 000 р.от 900 до 6 000 рублейКомиссия за открытие счета взимается и с действующих клиентов, при переходе их в стадию банкротства. Ежемесячный платеж за ведение счета взимается согласно выбранному тарифу. Дополнительная ежемесячная комиссия за выдачу бумажных выписок — 3 000 р.
Тинькофф Банк0 р.от 490 до 4 990 рублейТочных данных нет! Решение об открытие счета принимается в индивидуальном порядке. Дополнительные комиссии не применяются, оплачивается только ведение счета по стандартным тарифам.

Наиболее выгодное предложение на рынке по обслуживанию счетов компании, находящейся в стадии банкротства, готов предложить Веста Банк.

Но стоит учитывать, что Сбербанк и ряд других кредитных организаций не раскрывают полную информацию о подобных услугах, хотя и оказывают их. Но в любом случае Веста Банк является лидером нашего сегодняшнего рейтинга.

Документы для открытия расчетного счета организации в стадии банкротства

Пакет документов для открытия расчетного счета компании, которая находится в стадии банкротства, будет немного отличаться от стандартного.

Вместо приказа и решения (протокола) о назначении руководителя надо представить решение арбитражного суда о признании организации банкротом и начале конкурсного производства, а также определение об утверждении конкурсного управляющего. В остальном пакет документов будет обычным, в него войдут:

  • Устав;
  • свидетельства ОГРН, ИНН;
  • учредительный договор (при наличии);
  • заявление и анкета юр. лица по форме банка.

Дополнительно кредитная организация может запросить другие документы для открытия счета. Например, довольно часто просят подготовить договор аренды офисного помещения или свидетельство о праве собственности на него.

(2 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/otkrytie-raschetnogo-scheta-v-stadii-bankrotstva.html

Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: