Как рассчитать налог на наследство квартиры

Содержание
  1. Как рассчитать налог на продажу наследственной квартиры?
  2. Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:
  3. Отвечает юрист департамента налогового и юридического консалтинга «Прифинанс» Ксения Филимонова:
  4. Отвечает юрист Олег Царев:
  5. Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:
  6. Отвечает консультант Проекта Минфина, эксперт Национального центра финансовой грамотности (НЦФГ)Наталья Тимченко:
  7. Налог с продажи наследственной квартиры, как рассчитать, если проданы доли в недвижимости | Юридические Советы
  8. Как исчисляется срок владения
  9. Что считается налогом, что госпошлиной
  10. Как посчитать налог
  11. Ставка
  12. Куда подается 3-НДФЛ
  13. Приложение к декларации
  14. Срок подачи декларации
  15. Налог при вступлении в наследство, налог на имущество, полученное по наследству, какие налоги платятся при получении наследства
  16. С кого берется налог на наследство
  17. Налог на наследство по завещанию
  18. Квартира
  19. Земля
  20. Недвижимость
  21. Автомобиль
  22. Налоги с наследства по закону (без завещания)
  23. Параллельные расходы
  24. Налог на наследственное имущество
  25. Кто не платит госпошлину
  26. Наследство расчет и уплата налога
  27. Особенности законодательства
  28. Порядок действий
  29. Проведение оценки
  30. Объекты и основания налогообложения
  31. Установленные исключения
  32. Особенности оформления завещания
  33. Распоряжение имуществом
  34. Особенности белорусского законодательства

Как рассчитать налог на продажу наследственной квартиры?

Как рассчитать налог на наследство квартиры
photographee.eu/Depositphotos

Это можно сделать в случае, если ранее Вы не использовали право на получение налогового вычета. В приведенной Вами формуле я не вижу кадастровую стоимость – ведь по объектам недвижимости, право на которые возникло после 1 января 2016 года, нужно брать во внимание и налоговую базу в размере 70% от кадастровой стоимости.

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Как оформить вычет при продаже унаследованной квартиры?

Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:

Налог вы посчитали правильно: (2 450 000 – 1 000 000) х 13% = 188 500 рублей, если, конечно, Вы резидент РФ. Если Вы нерезидент, то налог будет больше: (2 450 000 – 1 000 000) х 30% = 435 000 рублей.

Если сделка по продаже одной квартиры и покупке другой совершены в один налоговый период (календарный год) и одним и тем же человеком (собственником), то при подаче декларации 3-НДФЛ Ваш налог можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета (если Вы еще его не использовали ранее) максимально на 260 000 рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

В Вашей ситуации, если стоимость покупаемой квартиры меньше, чем 1,45 млн рублей (Ваша налогооблагаемая база при сделке продажи), то придется заплатить разницу.

Например, новая квартира стоит 1,4 млн рублей, тогда налогооблагаемая база составит 1 450 000 – 1 400 000 = 50 000 рублей, а сумма налога составит 50 000 х 13% = 6 500 рублей.

И, соответственно, если стоимость новой квартиры выше, чем 1,45 млн рублей, то налог будет равен 0 рублей.

Отвечает юрист департамента налогового и юридического консалтинга «Прифинанс» Ксения Филимонова:

Продажа квартиры, которая перешла по наследству от близкого родственника и находилась в собственности менее трех лет, а также регистрация права собственности на приобретенную в том же календарном году квартиру дают право на получение двух имущественных налоговых вычетов – в размере не более 1 млн рублей при продаже жилья и не более 2 млн рублей при приобретении жилья. Оба вычета можно заявить в одной декларации 3-НДФЛ.

Если вычет на приобретение жилья в размере 2 млн рублей ранее не использовался, то такой вычет можно применить к налогооблагаемому доходу, который возникнет у Вас от продажи квартиры (в размере 1,45 млн рублей, то есть стоимости продажи квартиры, уменьшенной на 1 млн рублей – вычет при продаже жилья). Иные Ваши доходы, к которым может применяться вычет, могут быть также уменьшены в пределах оставшихся от максимальной суммы вычета 0,55 млн рублей.

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрист Олег Царев:

Да, Вы можете использовать взаимозачет проданной и приобретенной недвижимости, если покупка и продажа происходят в один отчетный период, то есть в календарный год до 31 декабря текущего года.

 Также нынешнее законодательство позволяет корректировать ту формулу, которую Вы приводите в вопросе, с коэффициентом 0,7 от кадастра.

Все, что вам нужно сделать, это посмотреть кадастровую стоимость: если она равна сумме продажи, то Вы применяете ту же сумму с использованием уже известной Вам формулы.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

В данном случае с покупки квартиры можно получить налоговый вычет. Ограничений в Вашей ситуации нет. 

Следует отметить, что такой вычет можно получить на сумму, не превышающую 2 млн рублей. При этом можно получать вычеты и с нескольких покупок квартир, пока его размер не достигнет этой отметки. Если, к примеру, Вы при первой покупке получите вычет на сумму 1,4 млн рублей, то в следующий раз при покупке жилья размер вычета можно будет оформить на сумму 600 тысяч рублей.

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Отвечает консультант Проекта Минфина, эксперт Национального центра финансовой грамотности (НЦФГ)Наталья Тимченко:

Сумма налога рассчитана верно. Для законного снижения налога есть следующие пути:

  1. истечение трех- или пятилетнего срока;
  2. цена продажи и 70% от кадастровой стоимости менее 1 млн рублей;
  3. применение вычета в сумме понесенных расходов;
  4. продажа квартиры долями.

Первые три, к сожалению, Вам не подходят.

В последнем варианте важно: у Вас должна быть долевая собственность, и каждая из долей должна быть продана по отдельному договору купли-продажи, тогда налог составит: (2 450 000/2 – 1 000 000) х 13% = 29 250 рублей для каждого, для двоих – 58 500 рублей.

При покупке другой квартиры в этом же году Вы можете получить имущественный вычет в сумме 2 млн рублей, если ранее его не получали, или в размере остатка, если получали частично.

Допустим, Вы покупаете квартиру за 3 млн и вычетом не пользовались. Тогда в декларации будут следующие расчеты по налогу: к уплате в бюджет 188 500 рублей, к возврату из бюджета 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей. Итого ИФНС вернет 260 000 – 188 500 = 71 500 рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Вступление в наследство на квартиру

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_rasschitat_nalog_na_prodazhu_nasledstvennoy_kvartiry/100201

Налог с продажи наследственной квартиры, как рассчитать, если проданы доли в недвижимости | Юридические Советы

Как рассчитать налог на наследство квартиры

Последнее обновление: 05.01.2020

Полученное наследство – это не только имущественная выгода, но и обязанности наследника по содержанию, уплате налогов и т.д. Особенно беспокоят вопросы налогообложения недвижимости. Наследник может решить оставить наследуемое имущество себе или его продать.

  • Когда наследство остается у наследника, то его забота – уплата имущественного налога. Особых трудностей нет: инспекция сама определяет сумму, высылает уведомление и квитанцию.
  • Продажа недвижимости. Когда наследников, к примеру, на квартиру несколько, после её продажи возможен раздел наследства. И тогда возникает масса вопросов, касающихся налога (НДФЛ) при продаже наследственной квартиры.
  • Обязанность уплаты налога возникает, если срок владения унаследованной недвижимостью не превышает 3 года (36 месяцев с даты получения права собственности). Но не 5 лет, как при продаже не наследственной недвижимости, приобретенной  после 1 января 2016 года.
  • Уменьшить величину облагаемого дохода можно на имущественный вычет в размере 1 млн. Расходы на приобретение этой квартиры предыдущим собственником брать в зачет нельзя, также нельзя учесть никакие расходы на ремонт, коммунальные платежи.
  • Нельзя занижать стоимость продаваемой наследственной квартиры. С 01. 01. 2016 года стоимость недвижимости, указанная в договоре купли продажи, сверяется с ее кадастровой стоимостью, которая очень близка к рыночной. В случае, если в договоре указана меньшая, чем 70% кадастровой стоимость, налог будет доначислен налоговой инспекцией.
  • В случае продажи квартиры несколькими собственниками по 1 договору, вычет в 1 млн. предоставляется на весь объект, а не каждому собственнику. Т.е. вычет получает каждый, но только согласно его доли (пример: 1/2 доля – значит вычет 500 тыс. руб, 1/3 доля – вычет 333,3 тыс.руб.).
  • Если каждый владелец продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
  • Не существует никаких льгот для разных категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние и пр.). После продажи унаследованного жилья никто не освобождается от уплаты налога. Ну разве только те, кто владеет ею более 3 лет.

Чтобы определить облагается ли налогом наследственная квартира при продаже или нет, нужно считать только срок владения квартирой. Бесполезно искать преимущества в статусе налогоплательщика. Избежать налогового бремени возможно, выждав трехлетний срок владения квартирой, или свести доходы от продажи к нулю вычетами или расходам (если размеры позволяют).

Как исчисляется срок владения

  • Если наследник не имел доли в этом жилье ранее, до смерти наследодателя, то срок в 36 месяцев исчисляется с момента смерти наследодателя.
  • Когда человек унаследовал долю в жилье, в котором у него уже имелась своя долевая собственность. Для всех долей начальной датой владения считается самая ранняя дата приобретения доли в этой собственности.

Пример: у наследника имелась ¾ доли в квартире с 2007 года. В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал.

Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.

  • Если наследник не налоговый резидент, то правило трехгодичного срока, неприменимо. Нерезиденты должны платить налог в любом случае по ставке 30%.
  • Какой месяц считать, какой нет:
    • Если дата до 15 числа, то месяц не считается,
    • Если после 15 числа, то месяц идет в зачет.

Что считается налогом, что госпошлиной

Некоторые путают налог и пошлину. Это совершенно разные понятия.

  • Госпошлина – уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о наследстве, то есть для того чтобы вступить и оформить наследство.
  • Налог – уплата в госбюджет суммы, полученной от разницы между доходом от продажи и вычетом/расходами, по сделке от продажи жилья, бывшего во владении менее 3 лет (5 лет).

Как посчитать налог

Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как и для налогообложения продаж другой жилой недвижимости (не наследственной).

  1. Цена сделки – Налоговый вычет/расходы = Налогооблагаемый доход
  2. Налогооблагаемый доход * 13% = Налог к уплате

Схематично порядок определения размера НДФЛ выглядит следующим образом:

Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Но нет, вычет в 1 млн. вычитается из суммы договора купли-продажи, а не из суммы налога.

Примернеправильного расчета: объект продали за 11 млн. руб. Налогоплательщик сначала ошибочно продажную цену умножил на ставку (11 000 000 Х 13% = 1430 000), а потом отнял вычет (1430 000 – 1 000 000 = 430 000). Вышел результат 430 000 рублей, хотя должен быть равен 1,3 млн. (11 000 000 – 1 000 000 = 10 000 000; 10 млн. Х 13%).

Здесь все предельно просто – эта та сумма, которая указывается в тексте договора купли-продажи. Существуют несколько моментов, которые могут смутить налогоплательщика:

  • Несовпадение фактически переданных денег и официальной цифры в документах. Налогоплательщик прикладывает к декларации расписки, ссылаются на свидетелей, которые якобы подтвердят настоящий, а не «бумажный» порядок расчетных цифр. Но все это не важно, налоговая примет только текст купли-продажи.
  • Оплата в рассрочку. Некоторые сделки предусматривают поэтапную оплату. Не смотря на это, цена определяет не как отдельный платеж (первый или последний), а как общую сумму платежей.

Например, продается комната. Стороны определили, что оплата производится в течение 1 года ежемесячными платежами по 50 000 рублей. Причем последний платеж составляет 75 000 рублей. Цена сделки будет равна 625 000 руб. (50 тыс. Х 11 + 75 тыс.).

  • Купля-продажа с сопутствующими сделками. Нередко сделка сопровождается риэлторскими услугами, работой оценщиков, страховщиков и пр. Параллельно с договором заключаются, что называется, подсделки (вспомогательные сделки), дабы успешна прошла генеральная сделка. Суммы, уплачиваемые по этим вспомогательным операциям, никак не влияют на цену генерального договора.

Например, стороны договорились на цену 1 000 000 руб. Для поиска жилой недвижимости, проверки ее юридической чистоты, помощи в оформлении документов покупатели заключили договор на оказание услуг с риэлторской фирмой. За выполненную работу было уплачено 100 000 рублей. Цена сделки купли-продажи будет 1 млн. руб., то есть без учета стоимости услуг риэлторов.

  • Сравнение с кадастровой стоимостью. Сегодня рыночная и кадастровая стоимости приблизительно равны. Налоговым кодексом предусмотрено, что для дарения (в целях налогообложения) применяется стоимость недвижимости не ниже 70 процентов кадастровой стоимости, не взирая, на ту стоимость, которые стороны указывают в договоре. Для купли-продажи таких жестких рамок на законодательном уровне не установлено. Однако, налоговики в своей контрольно-проверочной деятельности применяют это принцип 70 процентов. Поэтому при сильно заниженной цене сделки инспекторы ФНС могут доначислить налог.

Это сумма, на которую уменьшают цену сделки перед налогообложением.

  • 1 миллион рублей  – это имущественный вычет, фиксированная сумма.
  • расходы – переменный показатель и зависит от фактических и документально подтвержденных затрат. Расходы, как правило, не сопоставимы с 1 млн, поэтому на практике почти не применяются, см. ниже более подробно почему. В исключительные случаях используют расходы, если продается несколько объектов недвижимости в один год (а вычет 1 млн. можно использовать только по 1 объекту).

Ставка

  • 13% – это размер, который применяют граждане России.
  • 30% – иностранцы или нерезиденты.

Что касается 30% ставки, то она применяется к лицам, не являющихся налоговыми резидентам РФ.

  То есть постоянно проживающие на территории России менее 183 дней подряд в одном календарном году. Кроме иностранцев, не оказаться налоговым резидентом может и россиянин. Допустим, имеет жилье за рубежом и там преимущественно проживает.

По большому счету имеет значение не гражданство, а срок непрерывного проживания в России.

Куда подается 3-НДФЛ

Налоговую отчетность следует сдавать в территориальную инспекцию по официальному адресу регистрации места жительства гражданина. Обычно это совпадает с местом постоянной прописки налогоплательщика.

То есть документы не сдаются:

  • ни по месту нахождения объекта продажи,
  • ни по временной прописке (место пребывания),
  • ни по фактическому проживанию (например, наём жилья без прописки),

а именно по прописке гражданина.

Приложение к декларации

Список документов, подаваемых в ИФНС:

  1. Заполненную декларацию;
  2. Документы на квартиру. Если декларант применяет фиксированный вычет, то представляется договор купли-продажи и финансовый документ о полученном доходе (расписка, выписка по банковскому счету и пр.). Однако платежный документ не всегда составляется сторонами сделки, а заменяется надписью продавца о получении денег, сделанной или по тексту договора или в акте приема-передачи жилья. В этом случае достаточно представить договор и акт приема-передачи.
  3. Если расходы учитываются, то в состав приложения еще входят документы о денежных расходах на приобретение квартиры в собственность продавца.
  4. Паспорт декларанта;
  5. Реестр документов.

Никаких заявлений и уведомлений (как, например, при получении вычета при покупке жилья) сдавать в ИФНС не нужно. Как и документы, подтверждающие статус собственника до сделки. То есть было ли наследование по закону или по завещанию, на налог с продажи это не влияет.

Приложения предоставляются в копиях, которые заверяет своей подписью сам декларант. Работник инспекции может потребовать представить оригиналы для подтверждения достоверности копий.

Когда отчетность отправляется по почте, то копии договоров и документов оплаты заверяются нотариально .

Срок подачи декларации

  • Готовый пакет документов, следует сдать в налоговую до 30 апреля года, который идет после года, за который декларант отчитывается.

Пример: от продажи получили деньги в 2018 году, значить декларацию с приложениями сдать нужно до 30.04.2019 г.

  • Если последний день сдачи выпадет на выходной, то этот день автоматически переносится на первый будничный день.

Пример

Источник: http://juresovet.ru/nalog-s-prodazhi-nasledstvennoj-kvartiry-kak-rasschitat-esli-prodany-doli-v-nedvizhimosti/

Налог при вступлении в наследство, налог на имущество, полученное по наследству, какие налоги платятся при получении наследства

Как рассчитать налог на наследство квартиры

31 586 просмотров

Под налогом понимается выплата в соответствующий (государственный, региональный, муниципальный) бюджет. В случае получения гражданином в дар или на другом основании имущества, новый владелец должен оплатить налоги.

Налог на доходы физических лиц выплачивается с любого обогащения граждан. Наследование является односторонней сделкой, результатом которой является безвозмездное обогащение.

Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.

С кого берется налог на наследство

Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Вне зависимости от степени родства и основания принятия наследства налогообложение к наследникам не применяется.

Однако это не значит, что вступление в наследство носит безвозмездный характер. При оформлении имущества покойного через нотариальную контору, гражданин оплачивает госпошлину. По общим правилам пошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий.

Размер пошлины определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов.

Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Распорядительный документ является основанием для получения прав на наследство. Он позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти.

При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились.

Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля.

Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:

  1. Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
  2. Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Образец заявления о принятии наследства

Скачать заявление о принятии наследства

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.

Ставка для начисления пошлины

Категория наследниковРазмер госпошлины
Другие претенденты0,6% от цены имущества. Предельная сумма сбора – 1 млн. руб.
Дети/родители, супруг, братья/сестры0,3% от цены наследства. Граничная сумма сбора для наследников – 100 тыс. руб.

Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза (ст.333.25 НК РФ).

Квартира

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

Пример. После смерти мужчины осталась 2-комнатная квартира. В браке он не состоял. Детей и родителей не было. Претендентов на наследство по завещанию 3 – 2 брата и сестра.

Оценочная стоимость недвижимости составляет 3 300 000 р. Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 р.

, следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 р.

При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре.

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  • свидетельство о смерти;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р. За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Недвижимость

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Автомобиль

Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства.

Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

  1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
  2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
  3. Дяди/тети.
  4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Наследуемое имуществоРазмер пошлины по закону (%)
– Квартира- Земля- Недвижимость- Автомобиль0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) не может превышать 100 000 р. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 000 000 р.

Параллельные расходы

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Юридические действия или услугиРасходы (руб.)
Выдача дубликатов документов100
Оформление доверенности200
Оглашение закрытого завещания300
Охрана наследственного имущества600
Нотариальные услугиот 500 до 1000

Судебные разбирательства

Судебные разбирательстваРасходы (руб.)
Подача заявление об оспаривании завещания300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства300
Установление юридических фактов300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав

Регистрация имущественных правРасходы (руб.)
Оформление недвижимости2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома200
Дачный участок350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество22 тыс.

Прочие расходы

Прочие издержкиРасходы (руб.)
Оценка имуществаот 3000
Копии бумагЗависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

Налог на наследственное имущество

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

  1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать. Стоимость жилья составила 2 500 000 р.

При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1 250 000 р. Размер вычета составил по 500 000 р. на человека.

Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

  1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

Кто не платит госпошлину

От уплаты госпошлины освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят пошлину:

  • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
  • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве.

Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты.

При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/nalogi-na-vstuplenie-v-nasledstvo-posle-smerti/

Наследство расчет и уплата налога

Как рассчитать налог на наследство квартиры

После смерти россиянина, родственники должны вступить в права наследования. Первоочередным преемникам отводится полгода, чтобы разобраться в особенностях наследственного права.

Берется ли налог на наследство квартиры, выяснить поможет нотариус.

Указанная отрасль достаточно сложная, никакие рефераты не смогут отобразить всевозможные нюансы, возникающие при рассмотрении наследственных дел.

Особенности законодательства

С 2006 Налоговый кодекс изменили. Налог на наследство в России отменили. Вещи, унаследованные до 2006, оцененные более 850 000 руб., подлежат налогообложению в соответствии с нормами законов того периода.

Выясняя, какие налоги предусмотрены, россияне узнают о государственной пошлине. Вступление в наследство после смерти возможно после уплаты госпошлины. Это своеобразный вид налогообложения, размер его отличается от НДФЛ с полученных доходов. Налог при вступлении в наследство квартиры зависит от степени родства.

Близкие родственники при вступлении в наследство на квартиру заплатят 0,3% от цены недвижимости. К указанной категории относят:

  • родителей покойного (включая усыновителей);
  • детей усопшего (включая тех, кого усыновили);
  • братьев, сестер.

Максимальный размер пошлины – 100 000 руб.

Иные преемники за вступление в права на квартиру по наследству уплатят 0,6% от оценки. Максимальная величина пошлины 1 млн. руб. Не важно, перешла квартира в наследство по завещанию или по закону.

Порядок действий

Гражданским кодексом оговорено, что наследники приобретают имущество после принятия. Квартира по завещанию наследуется в таком же порядке, как и без него. Наследникам отводится 6 месяцев, чтобы они вступили в права по закону в России.

Срок продлевается, если предыдущие преемники отстранены от наследования, либо отказались от прав. Преемники последующих очередей вправе вступить в наследство и получить имущество на протяжении полугода после возникновения указанной возможности.

Надо ли вступать в наследство? Кодекс предусматривает, что при наследовании недвижимости либо иного имущества, необходимо написать обращение о принятии имущества нотариусу (уполномоченному должностному лицу). Также признается, что преемник принял имущество, если:

  • вступил во владение имуществом (управление);
  • принимал меры, направленные на сохранение имущества;
  • нес траты на содержание наследуемого имущества;
  • оплачивал долги владельца имущества после его кончины, получал денежные средства, предназначающиеся покойному.

Если наследник не платит за квартиру, то доказать вступление в права наследования проблематично.

Но получение имущества должно зафиксироваться документально. Переоформить права собственности выйдет после получения свидетельства о наследовании. В 2014, 2015 ситуация не менялась.

Нотариус после получения обращения открывает наследственное дело. Наследование по завещанию несколько отличается от процедуры перехода прав по закону.

Преемники предъявляют нотариусу:

  • необходимую документацию;
  • завещание на имущество (при его наличии);
  • доказательства родства (для законных наследников).

После принятия заявления, открытия наследственного дела, следует оценить переходящее по завещанию в наследство имущество.

Проведение оценки

Размеры пошлины, выплачиваемые при получении свидетельства, зависят от оценочной стоимости квартиры либо дома. Цена устанавливается на день смерти владельца недвижимости. Преемник выплачивает налог на имущество по закону (завещанию), переходящее к нему.

Для определения величины госпошлины зачастую руководствуются кадастровой оценкой. Выдаются сведения о стоимости Росреестром тут. В данном учреждении россияне вправе узнать, какие налоги при вступлении в наследство по завещанию придется заплатить при переоформлении прав собственности. Какой налог на квартиру необходимо платить после ее переоформления, узнают также в Росреестре.

В НК прописано: госпошлина исчисляется исходя из оценки по кадастру, реальной рыночной цены, инвентаризационной либо иной стоимости недвижимости. Налог на наследство близких родственников или посторонних лиц начисляется на оценочную стоимость.

Налог на наследование квартиры по завещанию и налог на наследство по закону не отличается. Величина госпошлины зависит от оценочной стоимости недвижимости, на нее не влияет, досталась квартира по завещанию или перешла первоочередным преемникам.

Если квартира в наследство по завещанию досталась не близким родственникам, то налог на наследство 2016 будет рассчитан по ставке 0,6%. Близкие заплатят налог на наследство квартиры, исходя из ставки 0,3%.

Объекты и основания налогообложения

По нормам законодательства не только налог на квартиру по завещанию уплачивается. Налог на вступление в наследство придется платить, если выдается свидетельство, определяющее право на наследование по завещанию либо закону на такую недвижимость:

  • квартиры;
  • жилые комнаты;
  • частные дома;
  • доли недвижимости;
  • дачи;
  • любые строения, помещения с оформленными правами владения;
  • гаражи.

Платить за любой из указанных объектов придется преемникам.

Установленные исключения

Выясняя, все ли налог на наследство по завещанию платят, россияне узнают, что предусмотрены Налоговым кодексом исключения. Не платится налог при наследовании квартиры, если преемниками выступают:

  • герои РФ и СССР;
  • награжденные Орденами Славы;
  • участники ВОВ.

Для пенсионеров исключений нет: налоги на наследство по завещанию (закону) платятся на общих основаниях.

Перешедшая к новому владельцу квартира подлежит налогообложению на стандартных условиях. Выяснять, облагается ли налогом наследство, бессмысленно. Платить владельцы должны за объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы. Кого освобождают об обязанности платить? К льготникам относятся:

  • награжденные Орденами Славы;
  • инвалиды I, II групп, включая инвалидов детства;
  • герои СССР, РФ;
  • участники боевых действий.

Ставки налогообложения определяются региональными властями. При этом плата за данный налог с недвижимости вносится владельцами ежегодно. Налог при вступлении в наследство по завещанию и налоги на наследство по закону не связаны с необходимостью ежегодной оплаты налоговых сборов на недвижимость.

Налог на наследование квартиры по завещанию уплачивается всеми преемниками. Исключения предусмотрены Налоговым кодексом. При наследовании квартиры по завещанию (закону) следующими категориями россиян налог на наследство по завещанию (закону) не уплачивается:

  • несовершеннолетними преемниками;
  • ограничено дееспособными наследниками.

Налог на наследство близких родственников в размере 0,3% не уплачивается, если преемники проживали на дату смерти в наследуемом помещении вместе с наследодателем и продолжают проживать после его кончины.

Уплата налога не обязательна преемникам россиян, умерших при выполнении государственных обязанностей, общественных дел, долга гражданина РФ, связанного со спасением жизни других граждан, охраной правопорядка.

Особенности оформления завещания

Включая в завещание квартиры, владельцы беспокоятся о том, что при этом им придется заплатить. Стоимость завещания зависит от:

  • места составления;
  • объема;
  • того, кто готовит текст документа.

Сумма налога на удостоверение завещательного распоряжения не значительна – 100 руб. За составление распорядительной документации нотариусы берут от 1 000 руб. за страницу.

У наследодателей есть возможность написать распоряжение самостоятельно и отнести его на заверку в нотариальную контору. Налог на завещание составляет 100 руб.

Столько же заплатит наследодатель, решивший написать закрытое завещательное распоряжение.

Надо ли платить за составление текста документа решать наследодателю. Участие нотариуса минимизирует риски допуска ошибок и неточностей. Ведь волеизъявление наследники вправе оспорить в суде. Если иск будет удовлетворен, то квартира по завещанию не передастся. Права на нее перейдут первоочередным преемникам.

Передача имущества по завещанию возможна, если его никто не будет оспаривать. Если нотариус поможет написать и удостоверить документ, квартира по завещанию отойдет тем преемникам, которых указал владелец.

Распоряжение имуществом

Доставшаяся квартира по завещанию переходит преемнику после переоформления прав владения. Оплата налога на наследство проводится для выдачи свидетельства на получение наследства на квартиру. Перерегистрация прав собственности проводится в Росреесте.

Величина налога при переоформлении едина для всех наследников и составляет 2 000 руб. Служащим Росреестра не важно, произошло наследование по завещанию либо закону. Они не занимаются расчетами налога на наследство от близких либо дальних родственников.

При оформлении наследства следует учитывать, что продажа квартиры сразу после переоформления прав собственности не желательна. Нужно ли платить налог при продаже недвижимости? Если правопреемник продал квартиру на протяжении 3 лет с момента кончины предыдущего собственника, то ему придется заплатить 13% НДФЛ. Но при продаже наследства положен налоговый вычет.

Особенности белорусского законодательства

В РБ ситуация обстоит иначе. Граждане при получении наследства никаких налоговых сборов не платят. Предусмотрена лишь плата за оформление сопутствующей документации. Степень родства не важна.

Если двоюродный дядя напишет завещание на племянника, то последний при получении наследства освобождается от необходимости уплаты подоходного налогового сбора. Подтвердить основание перехода прав собственности на недвижимость позволяет документация, выданная служащим нотариальной конторы.

Источник: http://EgrpZhkh.ru/zhilishnye-zakony-i-blanki/nalog-na-nasledstvo-kvartiry

Юрист онлайн
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: